（文：北京夷安君泰管理咨询有限公司董事长 张宏亮博士）
传统上，项目应急费用估算通常是在成本预测基值的基础上，加上一个固定百分比来确定的。
这种做法存在明显弊端：应急费用被设定为一个固定比例，无论项目风险高低，都采用同一标准。然而，不同项目的风险程度不同，成本不确定性也各不相同。因此，按固定比例计提应急费用，与项目成本本身具有不确定性这一事实之间存在内在矛盾。
解决这一矛盾的方法是对项目成本进行风险量化分析，在风险量化分析的基础上按照置信度确定合理的应急费用。这种方法的实施需要得到计算机软件的支持，需要在项目成本模型上加载概率分布，借助蒙特卡罗抽样技术，模拟计算形成项目成本概率分布，从而确定指定置信度的项目应急费用。
@Risk和Drisk等软件的出现使得风险量化分析技术“平民化”，即普通管理者和非专业人员在借助软件的帮助下也能够很好地完成风险量化分析。这极大促进了风险量化分析在项目管理中的应用和推广。
本文使用风险决策量化分析软件Drisk来对“机场建设项目成本”进行风险量化分析和应急费用估算。
Drisk是由北京夷安君泰管理咨询有限公司自主研发的风险决策量化分析软件。作为Excel插件，Drisk能够定义概率分布、执行蒙特卡罗模拟和输出展示模拟结果。相对于传统的@Risk软件，Drisk采用了更新的分析技术，包括核密度图、分位数置信区间、商业时间序列和机器学习等。作为国产软件，其中文界面和语言更有利于执行风险量化分析和解读分析结果。
机场建设项目包含航站楼、终端公路、围裙与工地工程、停车场等工程项，成本估算人员对各个工程项的成本进行了预测，形成项目成本基值1166300。在成本基值基础上计提10%作为应急费用116630，最后形成项目总成本1282930，见下图。
正如上面所述，这种固定比例的应急费用做法往往与项目风险不匹配一致。下面，我们采用风险量化方法，为每个成本项设置其最大和最小值，并由此定义其变化范围，使用Drisk软件中的Pert分布对其定义。
使用Drisk软件，执行蒙特卡罗模拟抽样10000次，得到考虑风险和不确定性的项目总成本的概率分布如下：
可以拿到，项目总成本的最小值为1054511，最大值是1315077，其P85值（置信度85%）为1222348。
由此，我们可以计算得到应急费用占原始预测的百分比是4.8%，这远远小于原始的10%固定比例，原始固定比例与目前85%置信水平的应急费之差为60582。
对项目总成本进行敏感性分析，使用Drisk的飓风图展示对项目成本影响最敏感的项目成本项目，见下图：
从图上可以看到，对项目总成本影响最敏感的前三项分别是：航站楼设计与建设、停车场建设和停机坪、滑行道和公用事业总合同。这为随后的风险管控和成本预算提供了优化方向和数据支持。
在此分析基础上，项目团队进一步对项目进行了风险识别，得到10项与航站楼和终端公路相关的风险事件，项目团队对这些风险事件的发生概率和影响进行估算，并通过Drisk软件对它们进行了定义。
再次通过Drisk软件，执行蒙特卡罗模拟10000次抽样，得到考虑成本变化范围和风险事件影响的“航站楼”和“终端公路”两项的成本估计，分别选取80%、85%和90%作为置信度来计算相应的应急费用，见下图。
从图上可以看到，对于“航站楼”和“终端公路”两项，原始10%比例应急费用过少，不足以应对风险发生对项目成本的影响。不同置信度下的应急储备比例分别为13%、14%和17%，相比较固定10%比例都有很大幅度的增长。
从案例分析可以看到，传统按固定百分比计算项目应急费用的方法简单、粗暴，但忽视了项目风险差异和成本不确定性，容易造成应急费用的过多或者过少。引入风险量化分析方法，借助软件的支持，在成本模型上加载概率分布，借助蒙特卡罗模拟，计算项目成本概率分布，并按照指定置信度来确定应急费用，可以使得估算更科学、更贴近项目实际风险水平。
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